เดือนนี้ไม่มียอดขายเลย ต้องยื่นไหม

ต้องยื่น เป็นแบบที่กรอกศูนย์ ถ้าไม่ยื่นมีค่าปรับแม้ไม่มีภาษีต้องชำระ

ภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย จะได้เงินคืนไหม

เลือกได้ระหว่างขอคืนเป็นเงิน ซึ่งมักถูกตรวจสอบก่อนคืน หรือยกยอดไปหักในเดือนถัดไป ซึ่งสะดวกกว่าสำหรับกิจการที่ขายต่อเนื่อง

ภ.พ.30 กับ ภ.พ.36 ต่างกันอย่างไร

ภ.พ.36 ใช้เมื่อจ่ายค่าบริการให้ผู้ให้บริการต่างประเทศที่ไม่ได้จด VAT ในไทย เช่น ค่าโฆษณาออนไลน์บางราย ผู้จ่ายนำส่ง VAT แทน ส่วน ภ.พ.30 คือแบบประจำเดือนของกิจการเอง

คู่มือ | อัปเดต 10 กันยายน 2569

ภ.พ.30 คืออะไร ยื่นภายในวันไหน และกรอกจากยอดขายอย่างไร

ภ.พ.30 คือแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มที่ผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT ต้องยื่นทุกเดือน แม้เดือนนั้นไม่มีการขายเลยก็ต้องยื่นแบบเปล่า ตัวเลขในแบบมาจากรายงานภาษีขายและรายงานภาษีซื้อของเดือนนั้น ถ้าระบบขายและซื้อบันทึกครบ การกรอก ภ.พ.30 คือการลอกตัวเลข 6 ช่อง

กำหนดยื่นและช่องทาง

ยื่นภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป ถ้ายื่นผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร โดยทั่วไปได้เวลาเพิ่มอีก 8 วันตามประกาศขยายเวลาที่กรมสรรพากรต่ออายุเป็นช่วง ๆ ควรตรวจประกาศของปีปัจจุบันก่อนวางแผนจ่าย กิจการที่มีหลายสาขายื่นรวมที่สำนักงานใหญ่ได้เมื่อได้รับอนุมัติ

ช่องที่ต้องกรอก และตัวเลขมาจากไหน

ยอดขายในเดือนนี้: มูลค่าสินค้าและบริการที่ออกใบกำกับภาษีทั้งหมด ไม่รวม VAT
ยอดขายที่เสียภาษีในอัตราร้อยละ 0 และยอดขายที่ได้รับยกเว้น: แยกออกจากยอดขายปกติ
ภาษีขาย: 7% ของยอดขายที่ต้องเสียภาษี ตรงกับรายงานภาษีขาย
ยอดซื้อและภาษีซื้อ: จากใบกำกับภาษีเต็มรูปที่ได้รับในเดือนนี้ หรือที่ยังไม่เกิน 6 เดือนนับจากเดือนที่ออก
ภาษีที่ต้องชำระ หรือชำระเกิน: ภาษีขายลบภาษีซื้อ ถ้าติดลบขอคืนเป็นเงินหรือยกไปเดือนถัดไป
ใบลดหนี้และใบเพิ่มหนี้ของเดือนนี้ นำมาปรับยอดขายและภาษีขายก่อนกรอก

ถ้ายื่นช้าหรือยื่นผิด

ยื่นเกินกำหนดมีค่าปรับอาญาไม่เกิน 2,000 บาท (ปกติเปรียบเทียบปรับ 500 บาทถ้ายื่นภายใน 7 วัน) และเงินเพิ่มร้อยละ 1.5 ต่อเดือนของภาษีที่ต้องชำระ ถ้ายื่นแล้วพบว่าผิด ให้ยื่นแบบเพิ่มเติมของเดือนนั้น ไม่นำไปรวมในเดือนถัดไป

เช็คลิสต์ก่อนกดยื่น

ใบกำกับภาษีขายทุกใบของเดือนอยู่ในระบบ รวมใบที่ออกวันสุดท้ายของเดือน
ใบกำกับภาษีซื้อทุกใบเป็นแบบเต็มรูป และชื่อผู้ซื้อตรงกับกิจการ
ใบลดหนี้ที่ออกในเดือนนี้ถูกหักออกจากยอดขายแล้ว
ยอดในแบบตรงกับรายงานภาษีขายและภาษีซื้อที่ต้องเก็บไว้ให้ตรวจ

ทำในโปรแกรม

ใน GORINY หน้ารายงาน ภ.พ.30 รวมตัวเลขทุกช่องจากเอกสารขายและซื้อของเดือนที่เลือก แสดงรายงานภาษีขายและภาษีซื้อประกอบ และสร้างไฟล์สำหรับอัปโหลดเข้าระบบ e-Filing ตามรูปแบบที่กรมสรรพากรกำหนด

คำถามที่พบบ่อย

เดือนนี้ไม่มียอดขายเลย ต้องยื่นไหม: ต้องยื่น เป็นแบบที่กรอกศูนย์ ถ้าไม่ยื่นมีค่าปรับแม้ไม่มีภาษีต้องชำระ
ภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย จะได้เงินคืนไหม: เลือกได้ระหว่างขอคืนเป็นเงิน ซึ่งมักถูกตรวจสอบก่อนคืน หรือยกยอดไปหักในเดือนถัดไป ซึ่งสะดวกกว่าสำหรับกิจการที่ขายต่อเนื่อง
ภ.พ.30 กับ ภ.พ.36 ต่างกันอย่างไร: ภ.พ.36 ใช้เมื่อจ่ายค่าบริการให้ผู้ให้บริการต่างประเทศที่ไม่ได้จด VAT ในไทย เช่น ค่าโฆษณาออนไลน์บางราย ผู้จ่ายนำส่ง VAT แทน ส่วน ภ.พ.30 คือแบบประจำเดือนของกิจการเอง

ฟีเจอร์ที่เกี่ยวข้อง

ขายหน้าร้าน (POS)บัญชีและภาษี

ลองกับข้อมูลร้านของคุณ

ทดลองใช้ 14 วัน ไม่ต้องผูกบัตร ส่งข้อความมาแล้วเราตอบภายใน 1 วันทำการ

ขอทดลองใช้ดูราคา