ออกใบกำกับภาษีจากระบบ POS ให้ยื่น ภ.พ.30 ได้ทุกเดือน

ใบกำกับภาษีเต็มรูป กับ ใบกำกับภาษีอย่างย่อ

ใบกำกับภาษีเต็มรูปต้องมีข้อมูลครบ: คำว่า "ใบกำกับภาษี" ชื่อ ที่อยู่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ขาย ชื่อและที่อยู่ของผู้ซื้อ (และเลขผู้เสียภาษีของผู้ซื้อถ้าผู้ซื้อจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม) เลขที่และวันที่ รายการสินค้า จำนวน ราคา และจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่แยกออกจากราคาสินค้าอย่างชัดเจน รวมถึงระบุว่าเป็นสำนักงานใหญ่หรือสาขาใด

ใบกำกับภาษีอย่างย่อใช้กับกิจการค้าปลีกที่ขายให้ผู้บริโภคจำนวนมาก ไม่ต้องมีชื่อผู้ซื้อ และแสดงราคารวมภาษีได้ แต่ผู้ซื้อนำไปใช้เป็นภาษีซื้อไม่ได้ ดังนั้นเมื่อลูกค้าที่เป็นบริษัทขอใบกำกับภาษีเต็มรูป ร้านต้องออกให้ได้ทันที

สิ่งที่ระบบ POS ต้องทำให้ได้

ระบบขายหน้าร้านที่ใช้กับกิจการจด VAT ควรทำ 4 อย่างนี้โดยไม่ต้องพึ่งการกรอกซ้ำ:

• เลขที่เอกสารรันต่อเนื่องไม่ซ้ำ แยกตามสาขา และย้อนแก้ไม่ได้เมื่อออกแล้ว (ถ้าผิดต้องออกใบลดหนี้/เพิ่มหนี้)
• สลับระหว่างใบกำกับภาษีอย่างย่อกับเต็มรูปได้ที่หน้าขาย โดยดึงชื่อ ที่อยู่ และเลขผู้เสียภาษีจากทะเบียนลูกค้า
• แยกภาษีมูลค่าเพิ่มออกจากยอดขายทุกบิลอัตโนมัติ และรองรับสินค้าที่ได้รับยกเว้นภาษี
• ลงบัญชีให้เอง: ทุกบิลขายบันทึกรายได้ ภาษีขาย และตัดสต๊อกในจังหวะเดียวกัน

จากยอดขายรายวัน ไปเป็นแบบ ภ.พ.30

แบบ ภ.พ.30 คือการนำภาษีขายทั้งเดือน (จากใบกำกับภาษีที่ออก) หักด้วยภาษีซื้อทั้งเดือน (จากใบกำกับภาษีที่ได้รับตอนซื้อของหรือจ่ายค่าบริการ) ถ้าภาษีขายมากกว่าต้องชำระส่วนต่าง ถ้าภาษีซื้อมากกว่าขอคืนหรือยกไปเดือนถัดไปได้

ใน GORINY รายงานภาษีมูลค่าเพิ่มดึงจากเอกสารขายและเอกสารซื้อที่บันทึกไว้ในเดือนนั้นโดยตรง ใบลดหนี้และใบเพิ่มหนี้ถูกนำมาปรับยอดให้อัตโนมัติ และสร้างไฟล์สำหรับยื่นออนไลน์ตามรูปแบบที่กรมสรรพากรกำหนดได้จากหน้าเดียวกัน

กำหนดยื่นแบบ ภ.พ.30 คือภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป (ยื่นผ่านอินเทอร์เน็ตได้เวลาเพิ่มตามประกาศของกรมสรรพากรในแต่ละช่วง) ควรปิดยอดขายของเดือนก่อนให้เสร็จภายในวันแรก ๆ ของเดือนใหม่

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

• ออกใบกำกับภาษีอย่างย่อให้ลูกค้าบริษัท แล้วลูกค้าใช้เป็นภาษีซื้อไม่ได้ ต้องกลับมาออกใหม่ข้ามเดือน
• แก้บิลเก่าแทนการออกใบลดหนี้ ทำให้เลขที่เอกสารกับรายงานภาษีไม่ตรงกัน
• ลืมนำใบกำกับภาษีซื้อมาบันทึก ทำให้จ่ายภาษีเกินจริง (ภาษีซื้อใช้สิทธิ์ได้ภายใน 6 เดือนนับจากเดือนที่ออกใบกำกับ)
• หลายสาขาแต่ไม่ระบุสาขาบนใบกำกับภาษี

คำถามที่พบบ่อย

ร้านค้าปลีกต้องออกใบกำกับภาษีเต็มรูปทุกบิลไหม

ไม่จำเป็น ออกใบกำกับภาษีอย่างย่อได้ แต่ต้องออกเต็มรูปให้ทันทีเมื่อลูกค้าขอ

ยังไม่จด VAT ต้องออกใบกำกับภาษีไหม

ไม่ต้อง และห้ามออก ออกได้เฉพาะผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว กิจการที่รายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีต้องจดทะเบียนภายใน 30 วัน

GORINY สร้างไฟล์ยื่น ภ.พ.30 ออนไลน์ให้ไหม

สร้างให้จากหน้ารายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม ตามรูปแบบไฟล์ที่กรมสรรพากรกำหนด แล้วนำไปอัปโหลดในระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร

ฟีเจอร์ที่เกี่ยวข้อง