บทความ | อัปเดต 2 พฤศจิกายน 2569
ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง เจ้าของร้านใช้สิทธิ์ไหนได้ก่อน 31 ธ.ค.
ลดหย่อนภาษีปี 2569 ใช้กับเงินได้ตั้งแต่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม 2569 แล้วยื่นแบบต้นปี 2570 รายการที่ต้องจ่ายเงินก่อนจึงใช้สิทธิ์ได้ เช่น ประกันชีวิต กองทุน Thai ESG และเงินบริจาค ต้องจ่ายให้ทันภายใน 31 ธันวาคม 2569 ส่วนสิทธิ์ของครอบครัว เช่น ค่าเลี้ยงดูพ่อแม่ ใช้ได้เลยถ้าเข้าเงื่อนไข
ป้าเพิ่งนึกเรื่องลดหย่อนตอนจะยื่นภาษี
วางแผนภาษีปลายปี
ค้นย้อนหลัง ↓
- ค้นใบเสร็จค่าใช้จ่ายร้านทั้งปี
- ซื้อกองทุนไม่ทันแล้ว
- รวมยอดขายทั้งปีเอง
สิทธิ์ที่ต้องจ่ายก่อน 31 ธ.ค. หลุดไปแล้ว
คุณแอนดูยอดทั้งปีตั้งแต่เดือนพฤศจิกายน
วางแผนภาษีปลายปี
ระบบสรุปให้ ↓
- เปิดรายงานดูยอดขายและค่าใช้จ่าย
- เลือกสิทธิ์ลดหย่อนที่คุ้ม
- จ่ายให้ทันภายในปี
ต้นปีหน้ายื่นภาษีได้ทันที
ค่าลดหย่อนปี 2569 ที่ใช้บ่อย
ค่าลดหย่อนทั้งปีตามสรุปของกรมสรรพากร
ส่วนตัว
ลดได้สูงสุด: 60,000 บาท
ต้องจ่ายให้ทันในปีไหม: ไม่ต้อง
คู่สมรสที่ไม่มีเงินได้
ลดได้สูงสุด: 60,000 บาท
ต้องจ่ายให้ทันในปีไหม: ไม่ต้อง
บุตร
ลดได้สูงสุด: คนละ 30,000 บาท คนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ได้ 60,000 บาท
ต้องจ่ายให้ทันในปีไหม: ไม่ต้อง
พ่อแม่อายุ 60 ปีขึ้นไป มีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี
ลดได้สูงสุด: คนละ 30,000 บาท
ต้องจ่ายให้ทันในปีไหม: ไม่ต้อง
เงินสมทบประกันสังคม
ลดได้สูงสุด: เท่าที่จ่ายจริง
ต้องจ่ายให้ทันในปีไหม: หักจากเงินเดือนอยู่แล้ว
ประกันชีวิต 10 ปีขึ้นไป
ลดได้สูงสุด: 100,000 บาท
ต้องจ่ายให้ทันในปีไหม: ต้องจ่ายเบี้ยภายในปี
ประกันสุขภาพตัวเอง
ลดได้สูงสุด: 25,000 บาท รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท
ต้องจ่ายให้ทันในปีไหม: ต้องจ่ายเบี้ยภายในปี
ประกันสุขภาพพ่อแม่
ลดได้สูงสุด: 15,000 บาท
ต้องจ่ายให้ทันในปีไหม: ต้องจ่ายเบี้ยภายในปี
RMF กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ประกันบำนาญ
ลดได้สูงสุด: รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท
ต้องจ่ายให้ทันในปีไหม: ต้องซื้อหรือจ่ายภายในปี
Thai ESG
ลดได้สูงสุด: 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท
ต้องจ่ายให้ทันในปีไหม: ต้องซื้อภายในปี
ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน
ลดได้สูงสุด: 100,000 บาท
ต้องจ่ายให้ทันในปีไหม: นับตามที่จ่ายในปี
เงินบริจาค
ลดได้สูงสุด: ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
ต้องจ่ายให้ทันในปีไหม: ต้องบริจาคผ่าน e-Donation
| รายการ | ลดได้สูงสุด | ต้องจ่ายให้ทันในปีไหม |
|---|---|---|
| ส่วนตัว | 60,000 บาท | ไม่ต้อง |
| คู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ | 60,000 บาท | ไม่ต้อง |
| บุตร | คนละ 30,000 บาท คนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ได้ 60,000 บาท | ไม่ต้อง |
| พ่อแม่อายุ 60 ปีขึ้นไป มีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี | คนละ 30,000 บาท | ไม่ต้อง |
| เงินสมทบประกันสังคม | เท่าที่จ่ายจริง | หักจากเงินเดือนอยู่แล้ว |
| ประกันชีวิต 10 ปีขึ้นไป | 100,000 บาท | ต้องจ่ายเบี้ยภายในปี |
| ประกันสุขภาพตัวเอง | 25,000 บาท รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท | ต้องจ่ายเบี้ยภายในปี |
| ประกันสุขภาพพ่อแม่ | 15,000 บาท | ต้องจ่ายเบี้ยภายในปี |
| RMF กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ประกันบำนาญ | รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท | ต้องซื้อหรือจ่ายภายในปี |
| Thai ESG | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท | ต้องซื้อภายในปี |
| ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน | 100,000 บาท | นับตามที่จ่ายในปี |
| เงินบริจาค | ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน | ต้องบริจาคผ่าน e-Donation |
3 เรื่องที่เปลี่ยนในปี 2569
จุดที่ต่างจากปีก่อนตามคู่มือกรมสรรพากรปีภาษี 2569
- Thai ESG ที่ซื้อภายใน 31 ธ.ค. 2569 ยังลดได้ถึง 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท และถือ 5 ปี ถ้าซื้อตั้งแต่ปี 2570 เพดานเหลือ 100,000 บาท และต้องถือ 8 ปี
- บริจาคให้วัด มูลนิธิ และสถานสาธารณกุศล ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2569 ต้องบริจาคผ่านระบบ e-Donation เท่านั้นจึงจะใช้ลดหย่อนได้
- เพดานค่าจ้างประกันสังคมเพิ่มเป็น 17,500 บาท ลูกจ้างจ่ายสูงสุด 875 บาทต่อเดือน ค่าลดหย่อนคิดตามที่จ่ายจริง
สิทธิ์ที่เจ้าของร้านควรดูเป็นพิเศษ
เจ้าของร้านที่ค้าขายในนามบุคคลธรรมดามีเงินได้ประเภท 40(8) เลือกหักค่าใช้จ่ายได้ 2 แบบ คือหักเหมา หรือหักตามจริง ร้านที่ขายของที่ไม่ได้ผลิตเองและร้านอาหารหักเหมาได้ 60% ถ้าเลือกหักตามจริงต้องมีหลักฐานค่าใช้จ่ายครบทั้งปี
- ซื้อเครื่องจักรหรืออุปกรณ์ที่ได้ฉลากประหยัดพลังงานระดับ 5 ดาว จากร้านที่จด VAT และได้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ หักเพิ่มได้อีก 50% ของที่จ่าย ใช้ได้ตั้งแต่ 3 มี.ค. 2569 ถึง 31 ธ.ค. 2571
- ติดแผงโซลาร์บนหลังคาบ้าน ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 200,000 บาท 1 ระบบ ต้องได้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์เช่นกัน
- ภาษีขั้นต่ำ ถ้าเงินได้ประเภท 40(5) ถึง 40(8) รวมกันตั้งแต่ 120,000 บาท ให้คิดภาษีอีกวิธีคือเงินได้คูณ 0.5% ถ้าผลเกิน 5,000 บาท ให้จ่ายยอดที่มากกว่า
ตัวอย่าง ร้านขายของยอดขายทั้งปี 1.5 ล้านบาท
ร้านขายของที่ไม่ได้ผลิตเอง หักค่าใช้จ่ายเหมา 60% กรณีขวาเพิ่มค่าเลี้ยงดูพ่อแม่ 2 คน ประกันชีวิต 50,000 บาท และ Thai ESG 100,000 บาท
ใช้สิทธิ์เพิ่มแล้วภาษีลดลง 23,000 บาท ตัวเลขทั้งหมดคิดด้วยอัตราภาษีชุดเดียวกับเครื่องคำนวณภาษีของเรา
ยอดขายทั้งปี
ลดหย่อนส่วนตัวอย่างเดียว: 1,500,000
ใช้สิทธิ์เพิ่ม: 1,500,000
หักค่าใช้จ่ายเหมา 60%
ลดหย่อนส่วนตัวอย่างเดียว: 900,000
ใช้สิทธิ์เพิ่ม: 900,000
ค่าลดหย่อนรวม
ลดหย่อนส่วนตัวอย่างเดียว: 60,000
ใช้สิทธิ์เพิ่ม: 270,000
เงินได้สุทธิ
ลดหย่อนส่วนตัวอย่างเดียว: 540,000
ใช้สิทธิ์เพิ่ม: 330,000
ภาษีตามขั้นเงินได้สุทธิ
ลดหย่อนส่วนตัวอย่างเดียว: 33,500
ใช้สิทธิ์เพิ่ม: 10,500
ภาษีขั้นต่ำ 0.5% ของยอดขาย
ลดหย่อนส่วนตัวอย่างเดียว: 7,500
ใช้สิทธิ์เพิ่ม: 7,500
ภาษีที่ต้องจ่าย
ลดหย่อนส่วนตัวอย่างเดียว: 33,500
ใช้สิทธิ์เพิ่ม: 10,500
| รายการ | ลดหย่อนส่วนตัวอย่างเดียว | ใช้สิทธิ์เพิ่ม |
|---|---|---|
| ยอดขายทั้งปี | 1,500,000 | 1,500,000 |
| หักค่าใช้จ่ายเหมา 60% | 900,000 | 900,000 |
| ค่าลดหย่อนรวม | 60,000 | 270,000 |
| เงินได้สุทธิ | 540,000 | 330,000 |
| ภาษีตามขั้นเงินได้สุทธิ | 33,500 | 10,500 |
| ภาษีขั้นต่ำ 0.5% ของยอดขาย | 7,500 | 7,500 |
| ภาษีที่ต้องจ่าย | 33,500 | 10,500 |
เตรียมเอกสารอย่างไรให้ไม่ตกหล่น
- ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และกองทุน แจ้งบริษัทว่าจะใช้สิทธิ์ลดหย่อน บริษัทจะส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรเอง
- ดอกเบี้ยบ้าน ขอหนังสือรับรองดอกเบี้ยจากธนาคาร
- ถ้าหักค่าใช้จ่ายตามจริง เก็บใบเสร็จและใบกำกับภาษีค่าใช้จ่ายร้านให้ครบทุกใบ ร้านที่บันทึกบิลขายและบิลซื้อในโปรแกรมทุกวัน สิ้นปีจะเห็นยอดขายและค่าใช้จ่ายทั้งปีในรายงานได้เลย
เครื่องมือฟรีที่ใช้กับเรื่องนี้
ใช้ได้ทันที ไม่ต้องสมัคร
คำถามที่พบบ่อย
- ลดหย่อนภาษี 2569 ต้องจ่ายให้ทันวันไหน
- รายการที่ต้องจ่ายเงิน เช่น ประกันชีวิต Thai ESG RMF และเงินบริจาค ต้องจ่ายภายใน 31 ธันวาคม 2569 แล้วนำไปใช้ตอนยื่นแบบต้นปี 2570
- ปี 2569 ยังลดหย่อนด้วย SSF ได้ไหม
- คู่มือของกรมสรรพากรสำหรับปีภาษี 2569 ไม่มีรายการ SSF แล้ว ถ้าต้องการลดหย่อนด้วยกองทุน ให้ดู Thai ESG หรือ RMF
- ปี 2569 มี Easy E-Receipt ไหม
- ยังไม่มีในคู่มือกรมสรรพากรปีภาษี 2569 ณ วันที่ตรวจ ถ้ามีประกาศเพิ่ม เราจะปรับบทความ
- เครื่องคำนวณภาษีของ GORINY ใช้กับรายได้จากร้านได้ไหม
- ใช้ได้กับเงินเดือนและค่าจ้าง ส่วนรายได้จากการค้าขายให้ดูวิธีคิดในตัวอย่างข้างบน
แหล่งอ้างอิง
ตรวจกับประกาศของหน่วยงานรัฐ ณ วันที่ 2 พฤศจิกายน 2569
ฟีเจอร์ที่เกี่ยวข้อง
รับบทความใหม่และถามเรื่องภาษีร้านค้าทาง LINE
เพิ่มเพื่อน LINE OA ของ GORINY เราส่งเฉพาะเรื่องที่ร้านใช้ได้จริง
ลองกับข้อมูลร้านของคุณ
สมัครเองได้ทันที ทดลองฟรี 14 วัน ไม่ต้องผูกบัตร หรือลองเล่นร้านตัวอย่างก่อนก็ได้